Betriebsausgaben reduzieren dein zu versteuerndes Einkommen direkt – also weniger Steuern. Als Freelancer in Deutschland kannst du eine Vielzahl von Kosten absetzen. Hier ein Überblick.
→ Betriebsausgaben in den Stundensatz-Rechner eingeben und ihren Einfluss sehen →
Häufig absetzbare Betriebsausgaben
Homeoffice (Homeoffice-Pauschale)
Seit 2023 beträgt die Homeoffice-Pauschale 6 € pro Tag, maximal 1.260 €/Jahr (210 Tage). Wer ein dediziertes Arbeitszimmer hat, kann stattdessen den anteiligen Miet- und Nebenkostenanteil absetzen – whichever is higher.
Hardware und Ausstattung
- Computer, Laptops, Monitore: voll absetzbar (bis 800 € netto sofort; darüber hinaus über 3 Jahre abgeschrieben)
- Smartphones und Tablets mit beruflichem Einsatz (anteilig nach Nutzungsverhältnis)
- Kameras, Mikrofone und andere Berufsausstattung
Software und Abonnements
- Design-Tools (Figma, Adobe Creative Cloud)
- Entwickler-Tools und IDEs
- Projektmanagement-Apps (Notion, Linear, Jira)
- Cloud-Speicher und Hosting
- Fachliche Mitgliedschaften und Datenbanken
Professionelle Dienstleistungen
- Steuerberaterhonorare: 100 % absetzbar
- Buchhaltungssoftware (DATEV, Lexoffice, Fastbill)
- Rechtsberatung mit Bezug zur beruflichen Tätigkeit
Versicherungen
- Berufshaftpflichtversicherung – dringend empfohlen und voll absetzbar
- Anteilige Krankenversicherungsbeiträge mit beruflichem Bezug (teilweise absetzbar)
Reise und Transport
- Kundenbesuche: Bahn, Flug, Taxi – alles absetzbar
- PKW-Nutzung: 0,30 €/km (Kilometerpauschale) für Geschäftsreisen
- ÖPNV-Fahrkarten für Geschäftsreisen
Weiterbildung und Fachliteratur
- Online-Kurse, Workshops, Konferenzen
- Fachbücher, Zeitschriften und Fachliteratur
- Sprachkurse mit beruflichem Bezug
Coworking und Büro
- Coworking-Space-Mitgliedschaften: voll absetzbar
- Besprechungsraum-Buchungen
- Büromaterial (Papier, Druckerverbrauchsmaterial)
Marketing und Geschäftsentwicklung
- Website-Hosting und Domain-Gebühren
- Portfolio oder persönliche Website
- Visitenkarten und Branding-Materialien
- LinkedIn Premium oder ähnliche Netzwerk-Tools für berufliche Zwecke
Was NICHT absetzbar ist
- Private Mahlzeiten (außer bei Kundenterminen mit entsprechender Dokumentation)
- Kleidung (außer Schutz- oder Berufskleidung)
- Private Reisen, die mit Geschäftsreisen gemischt werden, ohne klare Trennung
- Bussen und Strafen
Wie hoch sind typische Ausgaben?
Ein typischer Freelancer in Deutschland hat 3.000–10.000 € abzugsfähige Ausgaben pro Jahr. Bei einem effektiven Steuersatz von 40 % sparen 5.000 € an Ausgaben rund 2.000 € Steuern. Deshalb lohnt es sich, Ausgaben konsequent zu erfassen.
So erfasst du deine Ausgaben
- Jeden Beleg aufbewahren – digital ist ausreichend (GoBD-konform eingescannt)
- Buchhaltungssoftware nutzen: Lexoffice, Fastbill oder Debitoor
- Fahrtenbuch für Geschäftsreisen führen
- Vierteljährliche Rücksprache mit dem Steuerberater
Steuerrecht ändert sich regelmäßig. Prüfe die Absetzbarkeit direkt in den offiziellen Quellen unten.